Budget 2020 / Schwellenkorporation Meiringen

Budget 2020

Als Ausgangslage dienten die Jahresrechnung 2018, welche mit einem Aufwandüberschuss von CHF 103‘551.89 abschloss und das Budget 2019, welches mit einem Aufwandüberschuss von CHF 130‘900.00 rechnet.

Das vorliegende Budget basiert auf bekannten Erfahrungswerten, gerade der Unterhalt an den Bächen (Leistungen von Dritten) ist schwer abzuschätzen. Daher wurde für den Unterhalt auf einen Durchschnittswert von CHF 125‘000.00 zurückgegriffen.

Der Vorstand hat sich in den letzten zwei Jahren intensiv mit der Entwicklung des Finanzhaushalts beschäftigt. Einige Änderungen wirken sich mit den neuen Rechnungslegungsvorschriften HRM2 wesentlich auf den Finanzhaushalt aus. So werden die Abschreibungen neu nach Lebensdauer berechnet, mit der Abschreibungsdauer von 50 Jahren für Beton- und Steinverbauungen und 20 Jahre für Holz- und Lebendverbauungen fallen die jährlichen Abschreibungen geringer aus. Die positiven Rechnungsergebnisse bis ins Jahr 2015 wurden jeweils mit zusätzlichen Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen ausgeglichen. Diese Abschreibungen dürfen nun nicht mehr vorgenommen werden.

Das Eigenkapital der Schwellenkorporation weist per 01.01.2019 einen Bestand aus von CHF 1‘979‘338.79 und wird sich mit den budgetierten Ergebnissen in den Jahren 2019 und 2020 auf CHF 1,69 Mio. reduzieren.

Seit dem Jahr 2018 basieren die Berechnungen für die Schwellentellen auf dem Ansatz von 0,5 Promille auf den amtlichen Werten.

Auf einen Blick (Management Summary):

• Schwellentellen Ansatz von 0,5 Promille
• Aufwandüberschuss Budget 2020 CHF 153‘300.00
• Nettoinvestitionen CHF 1‘060‘000.00
• Verzinsliches Fremdkapital per 31.12.2018 CHF 1‘000‘000.00
• Voraussichtlicher Bestand Eigenkapital per 31.12.2020 CHF 1‘695‘138.79