Budget 2019 / Schwellenkorporation Meiringen

Budget 2019

Als Ausgangslage dienten die Jahresrechnung 2017, welche mit einem Ertragsüberschuss von CHF 118‘918.86 abschloss und das Budget 2018, welches mit einem Aufwandüberschuss von CHF 171‘900.00 rechnet.

Das vorliegende Budget basiert auf bekannten Erfahrungswerten, gerade der Unterhalt an den Bächen (Leistungen von Dritten) ist schwer abzuschätzen. Daher wurde für den Unterhalt auf einen Durchschnittswert von CHF 100‘000.00 zurückgegriffen. Weitere CHF 20‘000.00 sind für die Fertigstellung des Schutzbauten Katasters im Unterhaltskonto enthalten.

Der Vorstand hat sich in den letzten zwei Jahren intensiv mit der Entwicklung des Finanzhaushalts beschäftigt. Einige Änderungen wirken sich mit den neuen Rechnungslegungsvorschriften HRM2 wesentlich auf den Finanzhaushalt aus. So werden die Abschreibungen neu nach Lebensdauer berechnet, mit der Abschreibungsdauer von 50 Jahren für Beton- und Steinverbauungen fallen die Abschreibungen tiefer aus (bisher Abschreibungen während 33 Jahren). Die positiven Rechnungsergebnisse in den Vorjahren wurden jeweils mit zusätzlichen Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen ausgeglichen. Diese Abschreibungen dürfen nicht mehr vorgenommen werden.

Das Eigenkapital der Schwellenkorporation weist per 01.01.2018 einen Bestand aus von CHF 2‘082‘890.68 und wird sich mit den budgetierten Ergebnissen in den Jahren 2018 und 2019 auf CHF 1‘780‘090.68 reduzieren. Damit wird die aktuelle Regelung nach Art. 51 Ziff. 2 OgR eingehalten (maximaler Bestand an Reserven von CHF 2,0 Mio.).

Bereits mit dem Budget 2017 wurden im Rahmen der Finanzplanung Korrekturmassnahmen eingeleitet und den Ansatz für die Schwellentellen auf 0,7 Promille gesenkt. Wie im Jahr 2018 basiert das vorliegende Budget auf Berechnungen mit einem Tellen Ansatz von 0,5 Promille.

Auf einen Blick (Management Summary)

  • Schwellentellen Ansatz von 0,5 Promille
  • Nettoaufwand Budget 2019 CHF 130‘900.00
  • Nettoinvestitionen CHF 719‘000.00
  • Verzinsliches Fremdkapital per 31.12.2017 CHF 1‘214‘015.75
  • Voraussichtlicher Bestand Eigenkapital per 31.12.2019 CHF 1‘780‘090.68

Informationen

Datum
14. November 2018
Herausgeber/-in
Schwellenkorporation Meiringen
Autor/-in
Finanzverwaltung Meiringen

Dokumente

Name
SK_Budget_2019.pdf (PDF, 610.62 kB) Download 0 SK_Budget_2019.pdf